Niedrigere Steuern, höhere Zölle: Was Trumps Steuerpläne für Sie bedeuten

Kemberley Washington | (TNS) Bankkurs. mit

Steuern sind vielleicht nicht das erste, woran Sie nach der Präsidentschaftswahl denken, aber daran besteht kein Zweifel Die Fiskalpolitik wird dabei eine Schlüsselrolle spielen im nächsten Jahr, da der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 Ende 2025 ausläuft.

Das TCJA war die größte Überarbeitung des Steuergesetzes seit drei Jahrzehnten mit massiven Änderungen für Privat- und Unternehmenssteuerzahler. Während seines Präsidentschaftswahlkampfs sagte Trump, er wolle die meisten Bestimmungen des TCJA dauerhaft machen.

Trump hat außerdem mehrere wichtige neue Steuerinitiativen vorgeschlagen, beispielsweise die Aufhebung der derzeitigen 10.000-Dollar-Grenze Abzug der staatlichen und lokalen Steuern (SALT).Abschaffung der Sozialversicherungs- und Trinkgeldersteuern und weitere Senkung des Körperschaftssteuersatzes.

Doch die Erfüllung seiner Versprechen hängt von der Unterstützung des Kongresses ab. Mit den jüngsten Wahlen erlangten die Republikaner die Kontrolle über den Senat, die Kammer ist jedoch noch unbestimmt.

„Auch wenn das Repräsentantenhaus immer noch zur Debatte steht und die Republikaner den Senat kontrollieren, ist es deutlich wahrscheinlicher, dass Trump viele der Steuerpolitiken, für die er sich eingesetzt hat, umsetzen wird, einschließlich der dauerhaften Verankerung beliebter Bestimmungen des ausgelaufenen TCJA und der Erhöhung der Zölle“, hieß es sagt Rochelle Hodes, Direktorin der Washingtoner Steuerbehörde bei Crowe, einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft.

Hier erfahren Sie, was eine Trump-Präsidentschaft für Ihre Steuern bedeuten könnte.

1. Bestehende Steuervorschriften werden dauerhaft

Das TCJA senkte die Einkommensteuersätze für alle Einzelpersonen, am deutlichsten jedoch für Gutverdiener. Der maximale Grenzsteuersatz wurde von 39,6 % auf 37 % gesenkt. (Im Jahr 2024 sind es 37 % Steuersatz gilt für Einzelanmelder mit einem Einkommen von mehr als 609.350 US-Dollar.)

Das TCJA verdoppelte außerdem den Standardabzug für die meisten Steuerzahler, sodass die meisten Amerikaner ihre Steuerabzüge nicht mehr einzeln auflisten mussten.

Und die TCJA erfreute sich immer größerer Beliebtheit Steuergutschrift für Kinder von 1.000 $ auf 2.000 $ und schuf einen erstattungsfähigen Anteil von bis zu 1.400 $.

Eine der größten Änderungen am TCJA war die Senkung des Körperschaftsteuersatzes von 35 % auf 21 %, wodurch ein Abzug von 20 % für Durchgangsunternehmen geschaffen wurde.

Um die Kosten des TCJA auszugleichen, hob das Gesetz bestimmte Abzüge auf, darunter die Ausnahmeregelungen für Personen und Abhängigkeiten, und beschränkte den Abzug der staatlichen und lokalen Steuer (SALT) auf 10.000 US-Dollar. Obwohl Trump die meisten Steuerbestimmungen des TCJA dauerhaft machen möchte, hat er angekündigt, dass er in seiner zweiten Amtszeit die Begrenzung des SALT-Abzugs aufheben will.

Jan Lewis, ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer (CPA) in Ridgeland, Mississippi, sagt, dass sich die SALT-Abzugsbeschränkung unterschiedlich auf die Steuerzahler ausgewirkt hat und bei einer Aufhebung unerwartete steuerliche Auswirkungen haben könnte, z. B. dass mehr Steuerzahler davon betroffen sind alternative Mindeststeuer.

Darüber hinaus würde die Aufhebung der SALT-Obergrenze einige Einnahmen wegnehmen, um andere TCJA-Reformen zu finanzieren, sagt Lewis.

2. Keine Steuern mehr auf Sozialversicherungsleistungen, Trinkgelder und Überstundenvergütung

Neben der dauerhaften Ausweitung der Steuererleichterungsbestimmungen des TCJA hat Trump angekündigt, dass er beabsichtigt, die Steuern auf bestimmte Einkommensposten abzuschaffen.

In einem in den sozialen Medien posten Im Juli sagte Trump, Senioren sollten keine Steuern auf ihre Sozialversicherungsleistungen zahlen. Laut der Social Security Administration zahlen etwa 40 % der Menschen Bundeseinkommenssteuer auf Sozialleistungen.

Nach geltendem Recht sind Sozialversicherungsleistungen im Allgemeinen steuerpflichtig, wenn Sie einen erheblichen Betrag aus anderen Einkünften beziehen, beispielsweise aus Löhnen, Einkünften aus selbständiger Tätigkeit und Kapitalerträgen.

Bis zu 85 % Ihrer Sozialversicherungsleistungen unterliegen der Einkommensteuer, wenn Ihr Gesamteinkommen auf der Grundlage Ihres Gesamteinkommens beträgt Formel der Sozialversicherungsverwaltungbeträgt mehr als 34.000 US-Dollar (Einzelanmelder) oder 44.000 US-Dollar (Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen).

Personen mit einem Gesamteinkommen zwischen 25.000 und 34.000 US-Dollar (Einzelsteuererklärung) oder 32.000 und 44.000 US-Dollar (gemeinsam eingereichte Ehe) zahlen Einkommenssteuer auf bis zu 50 % ihrer Leistungen. Für Personen, deren Gesamteinkommen unter diesen Grenzen liegt, gibt es keine Steuer auf Leistungen.

Schätzungen des Tax Policy Center zufolge würde die Abschaffung der Steuern auf Sozialversicherungsleistungen in erster Linie Steuerzahlern zugute kommen, die zwischen 63.000 und 200.000 US-Dollar verdienen.

Trump schlug außerdem vor, Steuern auf Trinkgelder und Überstundenvergütung abzuschaffen. Das Tax Policy Center hofft, dass seine Politik als Vorbild für einen kürzlich verabschiedeten Gesetzentwurf dienen wird Alabama wodurch Steuerzahler von der Zahlung von Steuern auf Überstundenvergütung befreit werden.

3. Niedrigere Unternehmenssteuern und hohe neue Gebühren

Auch die Senkung der Unternehmenssteuersätze steht ganz oben auf Trumps Agenda. Das TCJA senkte den Körperschaftssteuersatz während Trumps erster Amtszeit von 35 % auf 21 %. Im diesjährigen Wahlkampf schlug Trump vor, die Körperschaftssteuer auf nur 15 % zu senken – allerdings nur für Unternehmen, die ihre Produkte in den USA herstellen.

Während Trump keinen detaillierten Plan zur Strukturierung dieses Vorschlags vorgelegt hat, wurde eine Studie von durchgeführt Penn Wharton schätzt, dass eine Senkung des Steuersatzes auf 15 % für alle Unternehmen die Steuereinnahmen bis zum Geschäftsjahr 2034 um 595 Milliarden US-Dollar verringern würde.